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Face à un manque de trésorerie et un manque de visibilité, il est difficile de se lancer dans un projet d'investissement. Le financement par crédit-bail peut s'avérer une solution adaptée. Cet article vous explique comment fonctionne le crédit-bail et quels sont ses avantages (flexibilité de la durée du contrat, avantage fiscal, pas d'impact sur le bilan...)
En cette période de trésorerie tendue et de manque de visibilité, financer un projet d'investissement peut s'avérer plus difficile. L'entreprise est plus regardante à utiliser une partie de sa trésorerie. Les principes de l'amortissement comptable peuvent être incompatibles avec les prévisions de rentabilité. Dans ce contexte, le financement par crédit-bail peut s'avérer une solution adaptée.
Le crédit-bail (ou leasing) peut s’analyser comme un mode de financement des investissements. C’est un contrat qui permet à une entreprise de louer un équipement avec possibilité de le racheter à une valeur résiduelle en fin de contrat. Elle s’engage sur la durée. Le bailleur est, quant à lui, engagé à vendre l’équipement si le locataire le désire. Le transfert de propriété n’intervient qu’en fin de contrat si l’entreprise lève l’option d’achat.
Ce n'est pas une vente à crédit car l’entreprise n'est pas propriétaire du bien durant le contrat.
Ce n'est pas une location simple car l’entreprise dispose d'une option d’achat.
Ce n'est pas une location-vente car l’entreprise n'est pas obligée d'acquérir l’équipement loué au terme du contrat.
L’équipement est totalement payé au fournisseur par la société de crédit-bail qui le loue ensuite à l’entreprise utilisatrice moyennant une somme couvrant les intérêts, l’amortissement et la rémunération du service.
Même si le crédit-bail est plus onéreux qu’un financement bancaire classique, il présente de nombreux avantages. Parmi ceux-ci :
Dans l'hypothèse où ce type de financement est retenu pour un investissement, il convient de se montrer très vigilant quant à la mobilisation d'aides publiques. Certains dispositifs de subventions ou d'avances remboursables, par exemple, ne sont pas mobilisables pour des projets financés par crédit-bail. Il ne s'agit pas d'une règle générale : chaque dispositif est à analyser au cas par cas.
Editor : Fanny DEQUIDT Animatrice de la Communauté International Drôme Ecobiz / Conseillère – Financements entreprises – Innovation & Programmes européens Categorization : Fiches techniques